Računovodja-blagajnik je multidisciplinarni specialist, katerega kompetentna dejavnost vpliva na končne rezultate delovanja celotne organizacije. Tak delavec mora voditi zahteve, določene z zakonodajnimi akti.
Med drugim mora računovodja-blagajnik upoštevati Pravilnik o oddelku „Računovodstvo“, pa tudi naročila za določeno podjetje in oddelek. Vodja, ki ocenjuje delo računovodje, upošteva več kriterijev. Med njimi je mogoče posebej izpostaviti jasno izpolnjevanje opisov delovnih mest, pravočasno oddajo poročil, strokovno papirologijo in ohranitev odgovornih finančnih virov.
Osnovne pravice in obveznosti računovodje-blagajnice
Strokovnjak na področju računovodstva mora imeti ustrezno izobrazbo, biti sposoben delati v posebnih programih in aplikacijah ter biti seznanjen z regulativnimi akti. Računovodski delavec je dolžan evidentirati in nadzorovati dohodna sredstva na račun organizacije in v blagajno, razjasniti njihovo veljavnost in zagotoviti varnost finančnih prejemkov.
Med drugim mora računovodja-blagajnik voditi dokumentacijo, komunicirati z višjimi nadzornimi organi. Računovodja je tisti, ki je odgovoren za izvajanje gotovinskih transakcij. Vse podatke je treba podvojiti v elektronski bazi podatkov.
Specialist po navodilih poslovodstva ima pravico izdati gotovino, če odgovorne osebe priskrbijo potrdila o storitvah. Poleg tega računovodja-blagajnik spremlja omejitev gotovine, iztržek preda banki in od finančnih organizacij prejema denar tudi za proizvodne potrebe. Naloge računovodje vključujejo tudi vodenje blagajne, obračunavanje stroškov, pripravo dokumentov primarne vrste in pripravo predhodnih poročil.
Na določene datume je blagajnik tisti, ki izračuna plače ostalim zaposlenim, izračuna in prenese davčne olajšave, ustvari in pošlje poročila o dohodnini in zunajproračunskih sredstvih, izpolni potrdila o plačah, je aktiven v sodelovanju z bankami in spremlja stanje osebnih računov osebja.
Nianse dela računovodje-blagajnice
Računovodja mora jasno in pravilno izvesti vse potrebne operacije, poleg tega pa se mora to zgoditi pravočasno. Na primer, oblikovanje plačilnih nalogov in njihov nadaljnji prenos na banko v sistemu "Banka-stranka" se lahko izvede samo do 13:00.
Dvakrat na teden mora računovodja od banke prevzeti izpiske, vsak dan poročati dobaviteljem o prenosu sredstev. Banka mora od strokovnjaka tega profila prejeti gotovinske načrte, vloge za odobritev meje gotovine, dokumentarno potrditev stanja.
