Dnevnik blagajne-operaterja je dokument, ki ga je treba izpolniti vsak dan ob prenosu izmene ali po zaprtju blagajne. Strogo računovodstvo prejemkov, odhodkov, odčitkov števcev denarja omogoča med davčno revizijo nadzor finančnih dejavnosti podjetja.
Potrebno
- - revija;
- - pisalo.
Navodila
Korak 1
Dnevnik blagajniškega operaterja mora biti zavezan, oštevilčen, podpisan in odtisnjen na teritorialnem davčnem uradu, uradni pečat vaše organizacije, podpis glavnega računovodje, višjega blagajnika in vodje podjetja. Za vsako blagajno izpolnite ločen dnevnik brez popravkov, madežev, modrega ali črnega črnila. Dovoljeno je pisati s kemičnim svinčnikom.
2. korak
Blagajnik-operater je dolžan vsak dan izpolniti vseh 18 stolpcev, ki so v dnevniku. V stolpcu št. 1 navedite dan, mesec in leto. Stolpec 2 - številka odseka. Če vtičnica ni razdeljena na odseke, v navedeni stolpec vstavite pomišljaj.
3. korak
V stolpcu št. 3 navedite polno ime blagajnika, katerega sprememba se prenaša. Stolpec št. 4 je namenjen beleženju odčitkov ob zaprtju blagajne ali številki Z-poročilo. V stolpec številka 5 vnesite odčitke kontrolnega števca. Pri preverjanju davčni urad ne zahteva obveznega izpolnjevanja tega stolpca, zato imate pravico vanj vstaviti pomišljaj.
4. korak
Stolpec številka 6 je namenjen vnosu odčitkov seštevalnega števca, vanj vpišite številke, ki jih blagajna prikaže na začetku blagajniške izmene. V stolpec št. 7 vpiši podpis blagajne-operaterja, v stolpec št. 8 - starejše blagajnice.
5. korak
Vnesite odčitke števca na koncu izmene v stolpec št. 9. V stolpec številka 10 vnesite znesek prihodka za delovno izmeno. To je pravzaprav razlika med stolpcema 6 in 9. Za izračun odštejte odčitke števca na koncu izmene in odčitke na začetku izmene.
6. korak
V stolpec 11 zapišite znesek denarnega prejemka. V stolpcu 12 - število čekov ali drugih dokumentov, sprejetih kot negotovinska plačila. V stolpcu št. 13 je naveden znesek celotnega prihodka na izmeno z bančnim nakazilom. Stolpec št. 14 je skupni znesek prihodka, izračunan z dodajanjem vnosov v stolpcih št. 11 in št. 13.
7. korak
Stolpec 15 je zapis o znesku, ki ste ga strankam vrnili na udarne čeke. Znesek stolpcev št. 14 in št. 15 mora popolnoma sovpadati z zneskom, navedenim v stolpcu št. 10. Vrnite denar v skladu z aktom KM-3, v skladu s prebranim čekom, ki ga morate preklicati. V stolpec št. 16 vpiši podpis blagajnika, v št. 17 - višji blagajnik, št. 18 - glavni računovodja.
