V katerem koli podjetju je treba poravnati z odgovornimi osebami. Izdaja sredstev je odgovorna za poslovne in proizvodne stroške, za administrativne stroške podružnic, za plačilo službenih poti, za izplačilo plač. Ta vrsta transakcije je neke vrste gotovinska transakcija podjetja. Zato je treba za pravilno upoštevanje pravil za izdajo in odpis zneskov predložitve voditi predpise o vodenju gotovinskih transakcij.
Potrebno
- - ukaz vodje organizacije;
- - predhodno poročilo;
- - knjiga računovodstva nalogov za dohodke in odhodke;
- - denarni nalog na računu;
- - nalog za prejem blagajne;
- - potrdilo za polog neporabljenih sredstev.
Navodila
Korak 1
Izdajte gotovino odgovorni osebi v skladu z odredbo o odlivu denarja. Takšen nalog mora biti pravilno izvršen, overjen z žigom s podrobnostmi o odhodku in podpisi glavnega računovodje, blagajnika in odgovorne osebe. Izdaja sredstev odgovorni osebi se opravi ob predložitvi potnega lista. Nato mora biti nalog za odliv denarnih sredstev evidentiran v knjigovodski knjigi prejemnih in debetnih nalogov. Za to operacijo mora računovodja podjetja vnesti računovodski vpis: bremenitev 71 "Poravnave z odgovornimi osebami" - dobropis 50 "Blagajna" v višini sredstev, izdanih odgovorni osebi.
2. korak
Odpisane zneske odpišite na podlagi predstavljenega predhodnega poročila. Predhodno poročilo mora biti sestavljeno v enem izvodu in potrjeno s podpisi vodje podjetja, odgovorne osebe in računovodje. Predhodnemu poročilu morajo biti priloženi izvirniki dokumentov, ki potrjujejo te stroške, na primer potrdila, čeki, potovalni dokumenti, vozovnice. Nato mora računovodja podjetja preveriti namensko porabo porabljenih sredstev in prilagoditi njihov skupni znesek.
3. korak
Poročevalec sprejme neuporabljeno gotovino na blagajni. Ta sredstva ostanejo posledica preseganja vnaprej izdanih zneskov nad dejanskimi stroški poročevalskega subjekta. Sprejem takšnih sredstev v blagajni podjetja se izvede v skladu z dohodnim blagajniškim nalogom, ki ga morata podpisati glavni računovodja in blagajnik ter overiti z gotovinskim žigom. Dohodni blagajniški nalog se sestavi v enem izvodu in nato vpiše v knjigovodsko knjigo prejemkov in bremenitev podjetja. Tak blagajniški nalog ostane pri računovodji podjetja, odgovorna oseba pa prejme potrdilo o vnosu neporabljenih sredstev. Za to operacijo mora računovodja podjetja vnesti računovodski vpis: bremenitev 50 "Blagajna" - dobropis 50 "Poravnave z odgovornimi osebami" za znesek neuporabljenih sredstev odgovorne osebe.
