Pravilno izpolnjevanje obračuna DDV je ključ do uspešnega vračila pobranih davkov v proračun organizacije. In morebitne napake ali netočnosti, nasprotno, vodijo do precej resnih posledic. Pogosto morajo pravniki reševati spore, povezane z nepravilno vnesenimi podatki v izjavi. Zato je treba pred oddajo obračuna za DDV pri davčnih organih natančno preveriti ključne vidike registracije in izpolnjevanja dokumenta.
Navodila
Korak 1
Eno prvih pravil, ki jih je treba upoštevati, je, da se obrazec za obračun davka pogosto spreminja. Vsaj nespametno je, da ga začnemo izpolnjevati, ne da bi se prepričali, da se obrazec ni spremenil.
2. korak
Drugo ključno pravilo: previdno vnesite vse kode in podrobnosti, pred pošiljanjem še enkrat preverite njihovo pravilnost. Nepravilna številka v TIN je recimo neposredna pot do preizkušnje, med katero boste morali dokazati dejstvo, da izjava pripada vaši organizaciji.
3. korak
Nato natančno preverite pravilnost izpolnjevanja vsakega oddelka. Ne pozabite, da vam ni treba izpolniti vseh odsekov in dodatkov. Število odsekov in prilog, ki so izpolnjeni v izjavi, je posledica števila operacij, ki jih je izvedla organizacija.
4. korak
Bodite pozorni na oštevilčenje - naslovna stran je oštevilčena skupaj z ostalimi. Preverite pravilnost indikacije TIN in KPP.
5. korak
Če je izjava sestavljena preko zastopnika, je treba navesti dokument, ki potrjuje njegovo pooblastilo, kopija dokumenta se pošlje skupaj z izjavo. Prav tako je treba ponovno preveriti lokacijske kode organizacije in kodo proračunske klasifikacije.
6. korak
Oddelek 2 Tu je treba biti pozoren na pravilnost zneskov DDV in navedbo TIN in KPP, tako same organizacije kot oseb, za katere predloži izjavo in plača davek. Podatki organizacije se vnesejo ob izpolnjevanju rubrike, podatki o osebah, za katere je plačan davek, v vrstice. Za vsako operacijo se izpolni ločena stran.
7. korak
3. odsek Najtežje izpolniti odsek. Pri preverjanju se osredotočite na pravilnost obrestne mere za transakcije (10/18%). Bodite previdni pri evidentiranju tistih davčnih zneskov, za katere se je treba izterjati iz prejšnjega davčnega obdobja. Zagotovite potrebne prilagoditve pogodb, ki so spremenile pogoje, in pogodb, ki so bile preklicane.
8. korak
Oddelek 5 Ta oddelek se izpolni le, če je bila v enem od prejšnjih obdobij potrjena ničelna davčna stopnja in v tekočem obdobju obstajajo razlogi za odbitek za transakcije z ničelno stopnjo. Izpolnjevanje se izvede ločeno za vsako davčno obdobje.
