Davčni zastopniki so podjetja, ki plačajo DDV za drugo organizacijo. Včasih obstajajo vprašanja, povezana z vložitvijo davčne napovedi s strani davčnih zastopnikov. Na splošno priprava davčne napovedi za računovodjo ne povzroča velikih zapletov, če pa ste nedavno postali davčni zastopnik, boste zagotovo imeli nekaj vprašanj. Kako lahko davčni zastopnik pravilno izpolni izjavo?
Potrebno
- - obrazec za obračun davka;
- - dokumenti o dejavnostih podjetja;
- - kalkulator.
Navodila
Korak 1
Vzemite obrazec za obračun DDV. Izpolnite samo naslovno stran in razdelek št. 2 "Znesek davka, ki ga je treba plačati proračunu, glede na davčnega zastopnika." Oddelek št. 2 se izpolni ločeno za vsakega tujega partnerja. Obstajajo tri transakcije, za katere mora podjetje - davčni zastopnik poročati o DDV, in sicer:
- nakup blaga ali storitev od tujih oseb ali najem nečesa od države;
- prodaja zaseženega premoženja brez lastništva ali premoženja tujega podjetja ali osebe;
- izključitev iz registra ali vpis v register ladij.
2. korak
Vrstica 010 - prikaz kontrolne točke tuje organizacije. Vrstica 020 - navedite ime tuje organizacije ali osebe, za katero plačate davek.
3. korak
V vrstico 030 navedite TIN tuje organizacije. Če je ni, postavite pomišljaj. TIN ni naveden v naslednjih primerih:
- če je bil izdelek (storitev) kupljen od tuje osebe, ki ni bila registrirana pri davčni inšpekciji Ruske federacije;
- če je prišlo do prodaje premoženja, primernega za kategorijo "brez lastnika" ali "zaseženo";
- če je do prodaje lastnine tujcev prišlo po dogovoru s posrednikom;
- če je bila ladja v določenem roku izključena ali ni bila vključena v ruski mednarodni register ladij.
4. korak
V vrsticah 040 oziroma 050 navedite KBK za prenos davka, OKATO, ki vam je dodeljen. Vrstica 070 je za optično kodo. Vsaka operacija ima svojo kodo v skladu z veljavnim "Postopkom izpolnjevanja obračuna DDV" in njegovim dodatkom št. 1. Izpolnite vrstice 060-100 glede na namen. Tam je naveden znesek davka.
