Če je vaše podjetje davčni zastopnik, tudi če ni zavezanec za DDV, boste morali izpolniti davčni obračun in predložiti poročila ustreznim organom. V tem primeru je treba odražati plačani DDV ne zase, ampak za neko drugo organizacijo. Če želite izpolniti izjavo davčnemu zavezancu, izpolnite za to določene obrazce, v katerih so navedeni vsi potrebni podatki.
Navodila
Korak 1
Zakon, ki opisuje, kako izpolniti izjavo, predvideva uporabo skupnega obrazca, vendar ne sme biti izpolnjenih vseh stolpcev. Najprej se obrnite na davčne organe na kraju registracije svojega podjetja, prevzemite obrazec in nato nadaljujte z izpolnjevanjem. Najprej izpolnite naslovno stran izjave s podatki o svojem podjetju, nato pa v drugi odsek vnesite vse davčne zneske. Vse številke vnesite ločeno za vsakega tujega partnerja, za transakcije, pri katerih boste morali najprej izračunati in nato plačati DDV.
2. korak
V druge stolpce izjave vnesite zneske pogodb z osebami, ki najemajo občinsko ali državno premoženje. Če je vaše podjetje prodalo zaseženo premoženje, podrobnosti niso potrebne, v tem primeru določite skupni znesek v vrstici, posebej zasnovani za to. Če je vaše podjetje lastnik ladij, vnesite vsako ladjo posebej, zabeležite svojo kontrolno točko in TIN ter podatke tujega podjetja, za katerega se prijavite davčni službi Ruske federacije. V izjavo obvezno zapišite vse operativne kodekse, povezane z zakupom državnega premoženja ali nakupom blaga od tujih partnerjev.
3. korak
Drugič, da izpolnite izjavo davčnemu zastopniku, pravilno izračunajte znesek DDV, saj ste za napake odgovorni vi in ne vaši tuji partnerji. Pri izračunih uporabite davčno stopnjo 10/110, v stolpce 070 in 080 vnesite zahtevane zneske, nato pa dobljene kazalnike prenesite v končni vrstici 050 in 170. Če je vaše podjetje plačalo predplačila tujim partnerjem, obvezno izpolnite stolpca 130 in 140. Ne pozabite, da morate ta znesek v davčno poročilo vključiti le enkrat, zato se izogibajte podvajanju, ko v deklaracijo vnesete nadaljnje stopnje transakcije.
4. korak
Nadaljnje izpolnjevanje prijave davčnega zastopnika zajema evidentiranje podatkov o najemu komunalnega premoženja, pri čemer je treba vsak objekt v najemu vpisati posebej in pred njim postaviti dejanske zneske, na podlagi katerih se izračuna davčna osnova. Kot osnovo za plačilo DDV vnesite skupni znesek najemnine v stolpec 090 in ga nato vnesite v zadnji stolpec 050. V stolpec 100 ali 120 prikažite dohodek od prodaje vsega zaseženega premoženja.
