Če je bil račun napačno vpisan za odbitek DDV, potem se ustvari nabavna knjiga za obdobje, v katerem je bil ustvarjen. Dodatne liste je treba izpolniti z nakupno knjigo. Njihov obrazec je bil potrjen z vladno uredbo in je dodatek k pravilom za vodenje nabavne knjige pri izračunu DDV.
Potrebno
- - račun, v katerem je bil pomotoma sprejet za odbitek DDV;
- - knjiga nakupov za davčno obdobje, v katerem je bil račun izdelan;
- - dokumenti podjetja;
- - uredbi vlade št. 283 in 451;
- - priloge k pravilom za vodenje nabavne knjige pri izračunu DDV;
- - podrobnosti kupca.
Navodila
Korak 1
Ustvarite nabavno knjigo za obdobje, v katerem je bila na računu pomotoma sprejeta za odbitek DDV. Zapišite serijsko številko na dodatni list. Napiši celotno, okrajšano ime kupčevega posla v skladu z listino, drugim sestavnim dokumentom. Vnesite identifikacijsko številko davčnega zavezanca, kodo razloga za registracijo pri davčni službi nasprotne stranke. Na računu navedite davčno obdobje, v katerem je bil DDV pomotoma sprejet za odbitek. Napišite mesec, četrtletje in leto. Vnesite dejanski datum izpolnjevanja dodatnega lista nabavne knjige.
2. korak
Dodaten list nakupovalne knjige je sestavljen iz 12 stolpcev. Prvi stolpec je namenjen vnosu serijske številke. V drugo - vnesite datum, številko računa, v katerem je bil pomotoma sprejet za odbitek DDV, v tretjo - dan, mesec, leto, ko je dokument plačal kupec. V četrtem stolpcu navedite datum registracije prodanih izdelkov.
3. korak
V peti stolpec dodatnega lista nabavne knjige vpišite ime svojega podjetja, ki mora ustrezati imenu, ki je navedeno v statutu drugega ustanovnega dokumenta. V stolpca 5a in 5b vnesite identifikacijsko številko davkoplačevalca, kodo razloga za prijavo pri davčnem uradu.
4. korak
Šesti stolpec dodatnega lista je namenjen navedbi države porekla prodanih izdelkov. Če je bilo blago izdelano zunaj ozemlja Ruske federacije, morate navesti številko in datum carinske deklaracije. V sedmi stolpec vnesite znesek računa z DDV.
5. korak
V stolpca 8a in 8b se vpisujejo zneski računov za blago, ki je predmet DDV po stopnji 18%, 9a in 9b - po stopnji 10%, 10 - 0%, 11a in 11b - 20%. V dvanajsti stolpec vnesite količino prodanih izdelkov po računu za izdelke, ki niso zavezanci za DDV.
6. korak
V polje "Skupaj" navedite skupni znesek za stolpce 8-12, razen preklicanih vnosov računov. Glavni računovodja, generalni direktor (z navedbo njihovih položajev, priimkov, začetnic) ima pravico podpisati dodaten list.
7. korak
Če je pravna oblika vašega podjetja samostojni podjetnik, navedite datum in številko potrdila o državni registraciji samostojnega podjetnika.
