Primarna dokumentacija vključuje dokumente, ki so bili sestavljeni med poslovnim poslom ali takoj po njegovem zaključku. Pri izpolnjevanju papirjev se lahko človek zmoti. Napako je treba odpraviti le v skladu s pravili.
Navodila
Korak 1
Kakršne koli podatke je mogoče popraviti le po dogovoru tistih zaposlenih, ki so dokument prej podpisali. Če želite na primer na računu spremeniti količino dobavljenega blaga, se morate o tem dogovoriti z glavnim računovodjem, poslovodjem ali skladiščnikom (tistim, ki je blago sprostil in izdelal).
2. korak
Če ste med poročevalnim obdobjem našli napako v primarni dokumentaciji, torej ko so bili obrazci sestavljeni, vendar niso upoštevani v davčnih poročilih, jo popravite neposredno v obrazcu. Če želite to narediti, napačne podatke prečrtajte z eno vrstico in na vrh zapišite pravilno vrednost. Ne pozabite napisati »Verjemi popravljeno«, datum, položaj in priimek vstaviti z začetnicami, dokument potrditi s podpisom.
3. korak
Vrednosti, označene s pomišljajem, morajo biti vidne in razumljive. Zato napačnih podatkov nikakor ni mogoče prepisati in prikriti.
4. korak
Če so davčni in računovodski izkazi že predloženi, lahko popravite izvirni dokument z uporabo računovodskega izkaza. V njem navedite ime, številko in datum registracije primarnega dokumenta. Spodaj opišite naravo napake, navedite tiste uradnike, ki so odgovorni za pripravo in obračun primarnih dokumentov. Navesti morate tudi razlog napake. Po sestavi dokumenta ga potrdite s podpisom in pečatom organizacije. Po potrebi izpolnite posodobljeno deklaracijo in jo oddajte davčnemu organu.
5. korak
Če naredite napako v gotovini ali bančnem dokumentu, ne morete popraviti. V tem primeru morate sestaviti nov dokument, starega pa preklicati, torej dokument prečrtati s črto in napisati "Preklicano".
