Nezakonito poslovanje je izvajanje dejavnosti za ustvarjanje dobička brez registracije in ustreznih licenc. Odgovornost za to dejanje je lahko kazenska in upravna.
Navodila
Korak 1
Nezakonito poslovanje je mogoče preganjati po upravnem, kazenskem ali davčnem zakoniku. Določena odgovornost se lahko razlikuje tako glede postopka za vključitev kot tudi glede možne kazni.
2. korak
Da se neka dejavnost lahko šteje za nezakonito podjetništvo, mora izpolnjevati dva pogoja - biti mora sistemska in usmerjena v ustvarjanje dobička. Doslednost pomeni dejavnosti, ki se ponavljajo več kot dvakrat na leto. Če oseba prodaja blago po isti ceni ali za manj denarja, kot ga je porabila za nakup, potem to ni podjetništvo.
3. korak
Upravna odgovornost je določena v prvem delu člena 14.1 Upravnega zakonika Ruske federacije. Ta člen predvideva najblažjo kazen, in sicer globo od 500 do 2000 rubljev. V tem primeru lahko dejstvo nezakonite poslovne dejavnosti ugotovi državna inšpekcija, policija, davčno ali tožilstvo. Običajno pride k državljanu eden od uslužbencev teh struktur s čekom. Začetek pisarniškega dela se izvede na podlagi sestavljenega protokola. Upoštevati je treba, da je osebo mogoče privesti do upravne odgovornosti le v dveh mesecih od datuma sestave protokola. Če torej sodišče nima časa za obravnavo primera v določenem roku, lahko sodnik odloči, da postopek ustavi.
4. korak
Najslabše, kar lahko ogrozi podjetnika, ki deluje brez registracije, je kazenska odgovornost. To določa čl. 171 Kazenskega zakonika Ruske federacije. Toda za to mora policija ali tožilstvo dokazati, da je država (državljani, organizacije) utrpela škodo, ki presega 250 tisoč rubljev. V praksi je problematično dokazati prejem tako impresivnega dohodka (običajno se takšni zneski odprejo v preiskavah primerov pranja denarja), zato se primeri redko odpirajo po tem členu. Če je bil prejeti dohodek dokazan v višini do 1 milijona rubljev, je odgovornost za to predvidena v obliki globe do 300 tisoč rubljev. ali plača obsojenca za obdobje do 2 let, ali obvezno delo do 240 ur ali pripor do 6 mesecev. Z zneskom nad 1 milijon rubljev. možna globa se poveča na 500 tisoč rubljev. ali plače do 3 let ali zapor do pet. Z zadnjimi spremembami so zaplembo premoženja črtali s seznama kazni.
5. korak
Davčni zakonik določa kazen do 10% prejetega dobička, vendar ne manj kot 20 tisoč rubljev. Če davčni organi dokažejo, da se je dejavnost izvajala več kot 90 dni, bo globa 20% prejetega dohodka, vendar ne manj kot 40 tisoč rubljev. Če roki za registracijo niso izpolnjeni, je globa od 5 do 10 tisoč rubljev.
